Version : Mobile

Atelier méthodo : passer du résultat comptable au résultat fiscal

Francis Lefebvre Formation
Résumé
2 Jours
Particuliers (Inter)
Prochaine session : 17/06/2019 - Paris
Prochaines sessions
Paris
17/06/2019  
1 720 EUR
18/06/2019  
1 720 EUR
05/09/2019  
1 720 EUR
Lyon
19/09/2019  
1 720 EUR
20/09/2019  
1 720 EUR

Objectifs visés

  • Maîtriser les principes et mécanismes de la détermination du résultat fiscal des sociétés soumises à l'Impôt sur les Sociétés (IS).
  • Connaître les retraitements à effectuer pour passer du résultat comptable au résultat fiscal et calculer l'IS.
  • Savoir établir les principaux tableaux fiscaux de la liasse (2058 A, 2058 B, 2059 A et 2059 B).

Contenu

Passer du résultat comptable au résultat fiscal

  • Les mécanismes : réintégrations ; déductions ; imputations des déficits.
  • Leur traduction sur l'imprimé 2058 A et la liasse fiscale.
  • L'activité exercée à l'étranger non imposable en France : impact sur les tableaux comptables et sur l'imprimé 2058 A.

Effectuer les retraitements à opérer sur l'imprimé 2058 A : réintégrations et déductions

  • Les charges dont la déduction est limitée, interdite ou différée : régime des charges concernées : aides entre entreprises, dons, jetons de présence, taxes non déductibles...traduction sur l'imprimé 2058 A.
  • Le financement de l'entreprise et la déductibilité des charges financières : cas des charges financières versées à des entreprises liées ; autres dispositifs applicables.
  • Illustration : calculs des intérêts non déductibles en fonction des différentes règles
  • Les contrats signés en devises.
  • Les amortissements : amortissement minimal obligatoire ; cas des biens décomposés ; biens dont l'amortissement est fiscalement limité ou interdit ; amortissements exceptionnels.
  • Illustration : les divergences fiscalo-comptables en matière d'amortissement
  • Les provisions, charges à payer ou dépréciations dont la déduction est interdite ou qui ne satisfont pas aux conditions générales de déductions.
  • Le portefeuille-titres : dividendes : régime mère-filiales ; fiscalisation des écarts sur titres d'OPCVM.
  • Le traitement des participations dans une société de personnes.
  • Cas pratique : déterminer le régime fiscal des charges et dépréciations d'une entreprise

Déterminer le résultat fiscal long terme : les produits taxables à taux réduits

  • Les opérations concernées.
  • Les impacts sur les imprimés fiscaux.
  • Cas pratique : établir les déclarations 2058 A et B d'une entreprise

Calculer et payer l'IS ou gérer le résultat déficitaire

  • Les taux d'IS : taux normal ; taux réduits ; taux spécial PME.
  • Les conditions d'application des contributions additionnelles.
  • L'Imputation des déficits en avant ou en arrière.
  • Cas pratique : retraitement des charges et des produits d'une entreprise, établissement des imprimés fiscaux
  • Synthèse : les questions-clés à se poser pour passer du résultat comptable au résultat fiscal

Après

  • Coaching post-formation : 3 questions à l'expert (modalités sur le site www.flf.fr)
  • Les outils

Acquérir la méthodologie étape par étape et repartir avec les outils opérationnels

  • Fun Learning Box : Une solution innovante pour réviser en s'amusant
  • Fascicule : « Guide fiscal de la déclaration de résultat » (Éd. Francis Lefebvre)

Public cible/ Prérequis

Connaissance des principes de construction du résultat comptable.

Formation qualifiante/diplômante/certifiante?

  • Feuille d’émargement à signer par les participants et l’intervenant par demi-journée de formation
  • Evaluation de l’action de formation en ligne avec notre partenaire FORMAEVA
    • A chaud, le lendemain de la formation, mesurant la satisfaction des participants
    • A froid, 90 jours après la 1ère évaluation permettant de valider le transfert des acquis en situation de travail
  • Remise d’une attestation individuelle de formation sur demande
  • Evaluation générale par Avis Vérifiés

Moyens Pédagogiques

  • Nos formations sont jalonnées de cas pratiques et d’exemples concrets, alliés à des connaissances techniques
  • Notre pédagogie favorise l’interactivité entre participants et intervenant
  • Un support est remis en début de formation à chaque participant et est disponible sur l’espace pédagogique en ligne

Contact

Francis Lefebvre Formation

13-15 rue Viète
75017 Paris

 Afficher le numéro


Organisme de formation: Francis Lefebvre Formation

Francis Lefebvre Formation

Francis Lefebvre Formation est une entité du groupe Editions Lefebvre Sarrut, entreprise numéro un de l’édition juridique en France et numéro deux en Europe qui a su s’imposer avec des marques emblématiques telles que Editions Dalloz, Editions Francis Lefebvre et Editions Législatives....


En savoir plus et consulter la liste des formations de l'Organisme de formation: Francis Lefebvre Formation

Public Cible

Collaborateurs des services comptables, fiscaux et financiers en charge de la déclaration d'IS, avocats, experts-comptables et leurs collaborateurs. 

Avis
Soyez le premier à laisser un avis sur cette formation !
guide financement