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La comptabilité des OPC

Francis Lefebvre Formation
Résumé
3 Jours
2 350 EUR
Inter-entreprises
Prochaine session : Contacter Francis Lefebvre Formation - France

Objectifs visés

Maîtriser l’enregistrement des opérations au sein d’un OPC.Maîtriser le calcul et le contrôle de la valeur liquidative.Connaître les différentes natures d'instruments financiers composant un OPC.

Contenu


Programme




Le plan comptable des OPC

Les spécificités comptables.La présentation des états financiers annuels.

L’enregistrement du passif

Les porteurs : les souscriptions ; les rachats ; les droits d’entrée et de sortie.Les charges : les commissions de gestion ; les honoraires CAC.Le résultat : les comptes de régularisation ; la distribution ; la capitalisation :les différentes méthodes anti-dilutives de calcul de la VL : Swing Pricing full et partiel, droits d'entrée et de sortie variables.

Les instruments financiers classiques

Les actions :  les frais de bourse ; l’achat ; la valorisation des titres ; la vente ; les OST.Les obligations :  la cotation ; la souscription ; le coupon couru ; la valorisation des titres ; le remboursement ; les OST.

Les instruments monétaires

Les titres de créances négociables : la souscription ; les intérêts reçus ; la valorisation des titres ; la négociation sur le marché secondaire ; le remboursement.Les pensions : la présentation du marché monétaire ; la mise en place ; les intérêts à payer/à recevoir ; la valorisation des titres ; la restitution des titres ; le dénouement.Les prêts et emprunts de titres : les motivations des intervenants ; la remise des titres ; l’évaluation de la dette/créance ; la rémunération ; la restitution des titres.

Les marchés dérivés

Les swaps de taux : l’engagement ; les intérêts à recevoir ou à payer ; l’évaluation ; le dénouement du contrat.Les contrats sur futures : présentation des marchés ; l’ouverture d’une position ; la constatation de l’engagement ; l’appel de marge ; la clôture de la position ; l’annulation de l’engagement.Les options : la présentation des marchés ; l’ouverture d’une position ; la clôture de la position ; l’abandon d’une position ; l’exercice d’un contrat ; le dépôt de couverture ; l’évaluation des positions ouvertes.

Les opérations de change

Le change au comptant :l'organisation du marché ;la comptabilisation des achats/ventes de titres.Le change à terme :les principales règles de détermination des cours ; la comptabilisation des contrats.Les swaps cambistes : définition ; comptabilisation.Les swaps de devises : définition ; utilisation ; comptabilisation. Les options de change : caractéristiques ; utilisation ; comptabilisation.





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    • A chaud, le lendemain de la formation, mesurant la satisfaction des participants

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Moyens Pédagogiques


  • Nos formations sont jalonnées de cas pratiques et d’exemples concrets, alliés à des connaissances techniques

  • Notre pédagogie favorise l’interactivité entre participants et intervenant

  • Un support est remis en début de formation à chaque participant et est disponible sur l’espace pédagogique en ligne

Contact

Francis Lefebvre Formation

13-15 rue Viète
75017 Paris

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Organisme de formation: Francis Lefebvre Formation

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