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Maîtriser la clôture des comptes annuels

Francis Lefebvre Formation
Résumé
3 Jours
Particuliers (Inter)
Prochaine session : 21/05/2019 - Paris
Prochaines sessions
Paris
21/05/2019  
2 320 EUR
23/05/2019  
2 320 EUR
26/06/2019  
2 320 EUR
28/06/2019  
2 320 EUR
23/09/2019  
2 320 EUR
25/09/2019  
2 320 EUR

Objectifs visés

  • Résoudre les principales difficultés techniques de l'arrêté des comptes.
  • Actualiser et approfondir les règles fiscales et comptables applicables aux différents actifs et passifs.
  • Déterminer le résultat fiscal, calculer l'impôt sur les sociétés et la participation des salariés.

Contenu

Avant

  • Module E-learning : les écritures d'inventaire

La réglementation comptable

  • Options retenues pour la présentation des états financiers.
  • Cadre légal et réglementaire du droit comptable.

Les difficultés relatives aux règles d'évaluation et de comptabilisation et la prise en compte des aspects fiscaux

  • Les immobilisations incorporelles : frais de recherche et développement ; frais d'établissement ; immobilisations incorporelles créées en interne.
  • Cas pratique : déterminer le mode de comptabilisation de certains frais (en charges ou en immobilisation ?)
  • Les immobilisations corporelles : coût d'entrée et frais d'acquisition ; définition d'un actif amortissable ; amortissement par composant ; dépenses de mise en conformité ; dépenses de gros entretien.
  • Cas pratiques :
    • calculer le coût d'entrée et de l'amortissement d'une immobilisation
    • déterminer le traitement comptable et fiscal d'une immobilisation comprenant deux composants distincts
  • Le portefeuille-titres : comptabilisation initiale ; évaluation à la date de clôture ; cession de titres.
  • Cas pratique : comptabiliser et évaluer des immobilisations financières
  • Les stocks : coût d'entrée ; variation et évaluation à la date de clôture ; contrats à long terme.
  • Cas pratique : déterminer les charges à inclure dans le coût de production ou d'acquisition des stocks
  • Les créances : créances douteuses ; pertes sur créances irrécouvrables.
  • Les transactions en devises.
  • Cas pratique : enregistrer les dettes et créances en monnaies étrangères
  • Les passifs : conditions de constitution d'un passif ; arbre de décision ; évaluation.
  • Cas pratique : déterminer le traitement comptable et fiscal des provisions pour risques et charges
  • Les éléments de capitaux propres : provisions réglementées ; subventions d'investissement.

La détermination du résultat fiscal

  • Le passage du résultat comptable au résultat fiscal.
  • L'impôt sur les sociétés : notions d’impôt exigible et d’impôt différé.
  • Le calcul de la participation des salariés et de l'intéressement.
  • Cas pratique : déterminer l'impôt exigible et l'impôt différératique

L’annexe aux comptes annuels

  • Les engagements hors bilan : recensement et prise en compte.
  • Proposition d’une structure type d’annexe.
  • Le focus sur certaines informations à communiquer.
  • Cas pratique : enregistrer les changements de méthodes comptables

Les opérations de clôture des comptes annuels

  • Les travaux spécifiques.
  • Les recoupements avec la liasse fiscale.
  • La notion de valeur probante.
  • Les outils

Points-clés à retenir pour chacun des postes du bilan et du compte de résultat

Quiz pour faire le point à chaque étape

Public cible/ Prérequis

Niveau de la formation « Établir les comptes annuels » (CA2300).

Formation qualifiante/diplômante/certifiante?

  • Feuille d’émargement à signer par les participants et l’intervenant par demi-journée de formation
  • Evaluation de l’action de formation en ligne avec notre partenaire FORMAEVA
    • A chaud, le lendemain de la formation, mesurant la satisfaction des participants
    • A froid, 90 jours après la 1ère évaluation permettant de valider le transfert des acquis en situation de travail
  • Remise d’une attestation individuelle de formation sur demande
  • Evaluation générale par Avis Vérifiés

Moyens Pédagogiques

  • Nos formations sont jalonnées de cas pratiques et d’exemples concrets, alliés à des connaissances techniques
  • Notre pédagogie favorise l’interactivité entre participants et intervenant
  • Un support est remis en début de formation à chaque participant et est disponible sur l’espace pédagogique en ligne

Contact

Francis Lefebvre Formation

13-15 rue Viète
75017 Paris

 Afficher le numéro

Organisme de formation: Francis Lefebvre Formation

Francis Lefebvre Formation

Francis Lefebvre Formation est une entité du groupe Editions Lefebvre Sarrut, entreprise numéro un de l’édition juridique en France et numéro deux en Europe qui a su s’imposer avec des marques emblématiques telles que Editions Dalloz, Editions Francis Lefebvre et Editions Législatives....


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