Comptabilité des placements d'assurance

A. Cadre réglementaire général

1. Typologie des placements

2. Limites et règles de dispersion par catégorie de placement

3. Couverture des engagements réglementés

4. Date d’enregistrement et date d’opération

5. Inventaire des placements

B. Titres amortissables (R343-9)

1. Réserve de CAPI

2. Provision pour risque de contrepartie

3. FIFO

4. Surcote/décote

5. Intérêts courus

6. PV/MV cession

7. Obligations remboursables par tirage au sort

C. Autres titres (R343-10)

D. Placements en UC (R332-5)

1. Allocation actif-passif

2. Multisupport

3. Arbitrage

E. Titres en devises

1. Comptabilité pluri monétaire

F. Part non libérée des titres acquis

1. Acquisition

2. Cession

G. Pension de titre

1. Mise en pension

2. Prise en pension

H. Nantissement des réassureurs

1. Situation chez le cédant

2. Situation chez le cessionnaire

I. Prêts de titres

1. Situation du prêteur

2. Situation de l’emprunteur

3. Collatérisation

J. IFT

1. Stratégie de rendement

2. Stratégie d’investissement/désinvestissement

K. États réglementaires

1. État détaillé des placements

2. État récapitulatif des placements

3. Tableau complémentaire l'état des placements

4. États trimestriels

L. Gouvernance

1. Rapport sur les placements

2. Rapport de solvabilité