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Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé

Lexom
Résumé
2 Jours
Particuliers (Inter)
Prochaine session : 02/09/2019 - France
Prochaines sessions
France
02/09/2019  
1 980 EUR
09/09/2019  
1 980 EUR
16/09/2019  
1 980 EUR
23/09/2019  
1 980 EUR
30/09/2019  
1 980 EUR
07/10/2019  
1 980 EUR

Description de la formation


    Identifier les principes de détermination du taux effectif d'impôt
    Déterminer la preuve d'impôt
    Établir les états financiers relatifs aux impôts courants et différés

Objectifs visés


    Identifier les principes de détermination du taux effectif d'impôt
    Déterminer la preuve d'impôt
    Établir les états financiers relatifs aux impôts courants et différés

Contenu


A l'issue de la formation, les participants seront en capacité de :

Jour 1 - Matin

1. Définir la notion et le processus d'impôt différé
    Les différentes sources d'écarts entre fiscalité et comptabilité
    Rappel des principes d'évaluation du report fixe et variable (normes FAS 109, APB 11, FAS 96, IAS 12, SSAP 15)
    Méthode du report variable
    Observation des différences temporaires passif et actif à constater

Jour 1 - Après-midi

2. Déterminer l'impôt dans les comptes consolidés et en intégration fiscale
    Les impôts exigibles et les impôts différés
    Savoir repérer les différences permanentes et les différences temporaires
    Pertes reportables en avant et en arrière
    Conditions de retenue à la source
    Constatation du crédit d'impôt différé

Jour 2 - Matin

3. Évaluer la charge réelle d'impôt
    Calculer la charge réelle d'impôt
    Déterminer la preuve d'impôt dans un groupe consolidé
    Adapter le taux d'impôt différent en fonction de chaque pays

Jour 2 - Après-midi

4. Déterminer le taux effectif d'imposition et sa gestion comptable
    Déterminer le taux effectif moyen d'impôt
    Constatation des écritures
    Présentation du bilan
    Présentation financière et état récapitulatif des impôts différés actifs et passifs (IDA et IDP)

Public cible/ Prérequis

Prérequis :

Aucune connaissance préalable n'est requise pour suivre cette formation

Public :
Tout public

Formation qualifiante/diplômante/certifiante?


Attestation de stage

Moyens Pédagogiques

    Méthode d’évaluation : Alternance de contenus théoriques et cas pratiques afin de permettre aux participants se s’approprier progressivement les outils et méthodes.
    Tout d’abord, l’animateur détaille les principes essentiels. Puis des exercices d’application et des études de cas illustrent ses exposés et facilitent l’appropriation des connaissances. Enfin, l’animateur termine la formation par des exercices de test. Les exercices pratiques sont élaborés en tenant compte des spécificités de l’activité professionnelle du stagiaire. Intervenant : Formateur de terrain de haut niveau professionnel, doté d’un véritable sens de la pédagogie. Supports de formations remis: Kit écriture, livrets récapitulatifs et corrigés des excercices. Une attestation de formation sera délivrée à chaque participant.

Tarifs

Inclus à la formation :

    Accompagnement pour la conception du dossier de formation Adptation du programme avec le formateur Supports de cours

Organisme de formation: Lexom

Formation droit, immobilier, fiscalité, comptabilité, paie et ressources humaines

LEXOM formation fait partie du groupe LEXOM et bénéficie ainsi de toute l’expertise du groupe. Le recrutement des formateurs suit un processus rigoureux, ils sont sélectionnés pour la qualité de leur parcours puis formés et supervisés selon des règles de...


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