Les fondamentaux de la comptabilité vie

EFE - Édition Formation Entreprise, ‎ ‎ Paris (+1 lieu(x))
Durée
7 heures
Prix
1 095 EUR HT
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7 heures
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Description de la formation

Toute entreprise d’assurances est tenue de transmettre régulièrement à l’autorité de contrôle des informations financières et comptables. Pour remplir les états réglementaires et répondre ainsi à ces obligations, la maîtrise des écritures comptables est indispensable. En assurance vie, les provisions, les placements ou la participation aux bénéfices doivent être systématiquement évalués et enregistrés.

Objectifs visés

Distinguer les principaux états comptables en normes françaises
Maitriser la comptabilisation des opérations techniques
Maîtriser la comptabilisation des placements

Contenu

Les fondamentaux de la comptabilité vie

Maîtriser l'environnement réglementaire

Visualiser la présentation générale des états financiers

  • Bilan et compte de résultat

Spécificités du secteur et spécificités comptables
Impact sur les principes comptables

Découvrir les spécificités en comptabilité vie

Comptabiliser les opérations techniques : contrat épargne – fonds en euros

  • Écritures de flux : primes et prestations
  • Écritures de participation au résultat
  • Relation entre les flux (primes pures, rachat, participation au résultat) et la charge de variation des
  • Provisions mathématiques

Exercice d’application : pour un contrat d’épargne fonds garanti : passage des écritures de primes, de rachat, de participation au résultat et de charge de variation de provisions mathématiques

Comptabiliser les opérations techniques : contrat épargne - fonds en unités de compte

  • Écritures de flux : primes et prestations
  • Écritures de produit ou de perte d’ajustement d’ACAV (Ajustement en Assurance à Capital Variable)
  • Relation entre les flux (primes pures, rachat, produit ou perte d’ajustement d’ACAV) et la charge de variation des provisions mathématiques

Les autres provisions techniques

  • Frais d'acquisition reportés
  • Provisions globales de gestion
  • Provisions d’égalisation
  • Provisions pour aléas financiers

Comptabiliser les placements

  • Les différentes catégories de placements
  • Les principales écritures à l'acquisition, à l'inventaire et à la cession
  • La provision pour dépréciation durable (PDD) et provision pour risque d'exigibilité (PRE)

Exercice d'application : écritures spécifiques d’ICNE (Intérêts Courus Non Echus), d’amortissement des primes de remboursement et de ritures de dotation à la PDD et à la PRE après détermination

Comptabiliser les frais de gestion

  • Charges par nature
  • Charges par destination

Principales restitutions comptables

  • Bilan
  • Résultat en 3 tableaux
  • Annexe

Public Cible

Collaborateurs des fonctions comptabilité, finance, audit et contrôle de gestion
Toute personne appelée à prendre des fonctions de gestionnaire de recouvrement, d'inspecteur comptable ou amenée à intégrer le service comptabilité d'une compagnie d'assurances

Prérequis

Prérequis

Avoir une connaissance des bases de la comptabilité générale

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