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Atelier pratique : détermination du résultat fiscal

GERESO
Résumé
1 jour
1 053 EUR hors taxes
Formation Professionnelle
Prochaine session : 25/11/2022 - Paris
4,0 (2 Avis)
En centre de formation

Description

Découvrez la formation Atelier pratique : détermination du résultat fiscal proposée par GERESO et formez-vous avec des professionnels du secteur ! En vous formant avec GERESO vous aborderez les thématiques suivantes : Fiscalité, Fiscalité des entreprises. Pour en savoir plus, n'hésitez pas à contacter directement l'organisme à l'aide du formulaire de contact présent sur cette page.

Programme/Contenu

Ce programme est mis à jour en temps réel pour prendre en compte les dernières nouveautés et les incidences des dernières lois de finances : baisse progressive du taux d'IS, modalités de report en arrière des déficits...

Définition et formation du résultat fiscal imposable à l'IS

  • Lien entre le résultat comptable et le résultat fiscal
  • Évolution des règles comptables et adaptation des règles fiscales
  • Conséquence des divergences entre règles comptables et règles fiscales
  • Période d'imposition et principe d'indépendance des exercices
    • Appliquer | Cas pratique fil rouge : rattacher les opérations sur l'exercice
  • Règles générales de déductibilité des charges
    • Comprendre | Exemples et schémas d'application

Du résultat comptable au résultat fiscal : principaux retraitements à opérer

  • Les charges à réintégrer
    • dépenses somptuaires
    • achats et charges externes
    • amortissements excédentaires et non déductibles
    • taxes et impôts non déductibles
    • incidence de la nouvelle taxe sur les hauts revenus
    • provisions et charges à payer
    • intérêts excédentaires
    • amendes et pénalités
  • Les produits à déduire
    • plus-values non imposables
    • régime des dividendes mère-fille
    • produits bénéficiant de mesures d'incitations fiscales
  • Autres retraitements
    • le portefeuille titres et les écarts de valeurs liquidatives
    • les opérations en devises étrangères et les écarts de conversion
      • Appliquer | Cas pratique fil rouge : identifier les déductions et réintégrations extracomptables et passer du résultat comptable au résultat fiscal

Déterminer le résultat fiscal et calculer l'Impôt sur les Sociétés (IS)

  • Imputation des déficits reportables : report en avant et report en arrière des déficits
  • Évolution et gestion des crédits d'impôts
    • Crédit Impôt Recherche (CIR) : suppression des taux majorés
    • apprentissage
  • Traitement fiscal des aides versées pendant la crise sanitaire
  • Report de la date de liquidation de l'IS
  • Suppression de la contribution exceptionnelle à l'IS : modalités d'application
  • Baisse progressive des taux d'IS
    • Appliquer | Cas pratique fil rouge : calcul de l'IS

Remplir l'imprimé de détermination du résultat fiscal (2058 A et B)

  • Rédaction de l'imprimé n°2058
  • Paiement de l'IS
    • Appliquer | Cas pratique fil rouge - synthèse : établir l'imprimé n°2058-A sur la détermination du résultat fiscal

Moyens Pédagogiques

Questionnaire adressé aux participants 15 jours avant la formation pour connaître leurs attentes
Méthodes pédagogiques : apports théoriques et pratiques (cas concrets, exemples d'application)
Mise à disposition d'un support pédagogique et d'un accès personnel à des e-ressources en ligne à l'issue de la formation
Consultants sélectionnés pour leurs compétences pédagogiques, expertise métier et expériences professionnelles

Public cible/ Prérequis

Cette formation ne nécessite pas de prérequis.

Avantages de la formation

Les plus

  • Une journée 100 % pratique entièrement dédiée à la détermination du résultat fiscal imposable à l’IS
  • Une approche opérationnelle basée sur de nombreux exemples et la mise en application sur un cas pratique fil rouge
  • L'acquisition des règles et des techniques pour résoudre les principales difficultés rencontrées au quotidien et valider ses pratiques
  • Dans votre Espace Web : support et ressources pédagogiques, documents administratifs, questionnaire de satisfaction à chaud et à froid LearnEval, évaluation des acquis de la formation et réponses à vos questions post-formation

Évaluation de la formation

100% des sessions de formation GERESO sont évaluées à chaud et à froid par les participants, via la solution LearnEval.
> Voir les résultats d’évaluation détaillés pour 2021

Moyens pédagogiques, techniques et d'encadrement

Questionnaire adressé aux participants 15 jours avant la formation pour connaître leurs attentes
Méthodes pédagogiques : apports théoriques et pratiques (cas concrets, exemples d'application)
Mise à disposition d'un support pédagogique et d'un accès personnel à des e-ressources en ligne à l'issue de la formation
Consultants sélectionnés pour leurs compétences pédagogiques, expertise métier et expériences professionnelles

Suivi et évaluation

Feuille d'émargement et attestation de fin de formation
Évaluation à chaud et à froid assurée par la solution LearnEval

Avis des participants

Note moyenne 4

Basée sur 2 avis

Anne
Comptable dans une grande entreprise, j'avais besoin de mettre à jour mes connaissances sur les retraitements comptables. La formation GERESO a rempli tous ses objectifs, chaque explication était illustrée d'exemples, le support était très lisible et la formatrice posée et à l'écoute.
Baptiste
Ne maîtrisant pas toutes les phases de la liasse fiscale, j'ai participé à la formation de GERESO "Déterminer le résultat fiscal : imprimé n°2058 A et B". Je sais maintenant mieux appréhender l'aspect fiscal et donc les exigences de mon poste actuel.

Coordonnées de GERESO

GERESO

34, rue du Maine
75015 Paris

 Afficher le numéro
www.gereso.com

Organisme de formation: GERESO

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