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Fiscalité des particuliers : les fondamentaux de l'imposition des revenus

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Description de la formation

Fiscalité des particuliers : les fondamentaux de l'imposition des revenus

Une approche attractive et interactive qui favorise l’engagement. Des modules adaptés qui vous permettent d'approfondir vos connaissances sur les fondamentaux de l'imposition des revenus.

Objectifs visés

  • Maîtriser le mécanisme général de l’impôt sur le revenu des particuliers ainsi que la fiscalité des placements financiers en vue de conseiller une clientèle de particuliers dans le cadre d’une approche globale.
  • Intégrer la notion de foyer fiscal et de la déclaration à établir. Déterminer le nombre de parts d’un foyer fiscal dans les situations les plus fréquentes.
  • Identifier les revenus à déclarer dans la catégorie des revenus de capitaux mobiliers.
  • Calculer la plus-value ou moins-value. Comprendre les règles d’imposition des plus-values.
  • Maitriser l’imputation des moins-values.
  • Différencier les deux régimes d’imposition des revenus fonciers et identifier leurs principales particularités.
  • Connaître les principales charges à déduire du revenu imposable.
  • Maîtriser le mode opératoire de l’impôt sur le revenu.
  • Différencier réductions d’impôt et crédits d’impôt. Identifier les principaux éléments permettant de réduire impôt sur le revenu

Contenu

1. Le foyer fiscal

1.1. Le foyer fiscal et le nombre de déclarations
1.2. Le nombre de parts du foyer fiscal - principes généraux
1.3. le nombre de parts du foyer fiscal - exercice
1.4. Le nombre de part du foyer fiscal - majorations du quotient familial

2. Les traitements, salaires et pensions

2.1. Traitements et salaires
2.2. Pensions et rentes

3. Les revenus de capitaux mobiliers

3.1. Panorama des revenus de capitaux mobiliers
3.1.1. Les revenus exonérés
3.1.2. Les revenus à déclarer
3.2. Détermination du montant imposable
3.2.1. Les produits de placement à revenu fixe hors contrats d'assurance-vie
3.2.2. Les produits des contrats d’assurance-vie
3.2.3. Les dividendes versés par des sociétés soumises à l'IS
3.3. Pour l'imposition des revenus de 2018

4. Les plus-values ou moins-values de cession de titres

4.1. Identification des titres concernés
4.2. Calcul du gain net
4.3. Calcul de la plus-value imposable
4.4. Cas pratique - M. et Mme Dupont
4.5. Cas pratique - Mlle Neuville
4.6. Concernant l'imposition des plus-values de 2018

5. Les revenus fonciers

5.1. Le micro foncier
5.2. Le régime réel d'imposition

6. Les charges déductibles

6.1. Le PERP
6.2. Les pensions alimentaires et les autres charges déductibles

7. Le calcul de l’impôt sur le revenu

7.1. La détermination du revenu net imposable
7.2. Le calcul de l’IR brut
7.3. L’application du plafonnement des effets du quotient familial et de la décote
7.4. Réduction de l'impôt selon la limite de RFR

8. Les réductions et crédits d’impôt

8.1. Caractéristiques et modalités d’application des réductions et crédits d’impôt
8.2. Application des réductions et crédits d’impôt
8.3. Cas pratique - M. Martel

Conclusion
Quiz de 20 questions

Moyens Pédagogiques

Module e-learning
Documentation téléchargeable format pdf

Témoignage client

Olivier Humeau, Responsable Formation, Crédit Agricole Ile-de-France :

"Nous étions des utilisateurs de très longue date des fiches de synthèse Basic’Job. La version en ligne nous a très rapidement séduit de par son accessibilité, à l’heure ou de plus en plus de collaborateurs sont équipés de technologies mobiles, et de par sa mise à jour en temps réel. La solution Clic & Clair a pris sa place dans la diversité des dispositifs de formation et de maintien des connaissances que nous mettons à la disposition de l’ensemble des collaborateurs. Le nombre d’utilisateurs et de fiches consultées nous conforte dans l’utilité de cette base de connaissances."

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Contact

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27 rue de la Ranloue - CS 20121
49183 St Barthélémy d'Anjou Cedex

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